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Mejores prácticas para la planificación y el análisis de escenarios financieros 

¿Qué es? 

Con la planificación de múltiples escenarios, las empresas pueden analizar varios resultados comerciales potenciales y pronosticar cómo se vería el rendimiento general con cada uno de estos modelos.  

Usemos preguntas como: 

Los impulsores clave de cada escenario se identifican y modelan para crear una imagen completa del presupuesto o pronóstico.  

Esto permite a las empresas prepararse mejor y predecir el rendimiento futuro, y ayudar a tener en cuenta las áreas de incertidumbre. 

¿Por qué es importante el modelado financiero de múltiples escenarios? 

Cuando las empresas crean un presupuesto anual, captura los mejores supuestos para el rendimiento en el próximo año. Estas suposiciones están influenciadas en gran medida por: 

Cuanto más precisos sean los contribuyentes del presupuesto con sus suposiciones, más preciso será el presupuesto cuando se compare con el rendimiento real. 

Tenga en cuenta que un presupuesto anual detallado solo representa un resultado potencial de las muchas variables que podrían presentarse en el próximo año. Si bien la versión final del presupuesto puede considerarse el resultado «más probable» basado en la experiencia de la organización, es solo un escenario posible. 

Recordemos que a medida que cambia la economía, el mercado y las operaciones internas del negocio, ese escenario «más probable» puede ya no alinearse con las expectativas actuales. De hecho, puede haber uno, dos, tres o más escenarios de alta probabilidad que deben ser considerados por los ejecutivos y los equipos de finanzas. 

Estrategia y escenarios: alinear y refinar 

Las empresas de alto rendimiento tienen presupuestos y pronósticos que se alinean estrechamente con la estrategia de la empresa. Al planificar para diferentes escenarios financieros, las empresas pueden prepararse proactivamente para estos posibles resultados, asegurando la alineación con los objetivos estratégicos y brindando la capacidad de adaptarse rápidamente a los cambios cuando sea necesario. 

Las empresas que buscan implementar la planificación de escenarios múltiples deben centrarse en varias áreas clave como:  

 1. Identifica y captura la estrategia de tu empresa 

Un plan financiero y estratégico bien definido actúa como una brújula para guiar las actividades de la empresa.

Los componentes críticos para tener una estrategia efectiva son:  

Definamos KPIs 

Un marco estratégico sólido permite a la empresa establecer objetivos estratégicos específicos que pueden ser monitoreados y medidos a través de indicadores clave de rendimiento (KPIs). Estos KPIs proporcionan una manera fácil de definir el éxito, el cómo medir, compartir resultados y objetivos dentro de la organización. 

Por ejemplo, si parte de la estrategia de la empresa se centra en aumentar la satisfacción del cliente, entonces algunos KPIs y objetivos potenciales podrían ser: 

 Cada uno de estos KPIs definen y miden eficazmente el éxito mediante la cuantificación de un objetivo y el establecimiento de un marco de tiempo para su logro. Al identificarlos, registrarlos y rastrearlos como el primer paso en nuestro proceso de planificación, podemos asegurarnos de que nuestro presupuesto y pronóstico se alineen con estos objetivos y, si no lo hace, debemos ajustar el curso cuando sea necesario. 

EJEMPLO  

A continuación mostramos un informe de KPIs:  

2. ¿Cómo definimos escenarios financieros probables? 

Si bien el número de resultados comerciales potenciales en un período dado es esencialmente infinito, solo un pequeño número de estos probablemente se consideraría «alta probabilidad»: 

3. Cómo construir factores internos de escenarios financieros 

La mayoría de los factores internos para la creación de escenarios se vinculan directamente con la estrategia general de la empresa.  

En el ejemplo anterior, parte de la estrategia de la empresa modelo, se centra en aumentar la satisfacción del cliente.  

Para lograr este objetivo son numerosas las iniciativas que se podrían emprender como: 

Definir cada uno de estos en detalle permite a los ejecutivos analizar de cerca el retorno de la inversión (ROI) y determinar el curso de acción más efectivo. 

 4. ¿Cómo construir factores de planificación de escenarios financieros externos?

Independientemente de lo bien que se prepare una empresa, hay factores externos que pueden descarrilar esos planes o causar un cambio de rumbo. Estos varían según el negocio y la industria, pero pueden incluirse:   

Los escenarios potenciales y las combinaciones de escenarios que se pueden crear son ilimitados, pero el enfoque siempre debe permanecer en lo que es probable que ocurra y lo que se alinea con los objetivos de la empresa. 

5. Uso de modelos basados en controladores para definir escenarios 

Recrear un proceso de presupuesto anual que consume mucho tiempo para construir modelos adicionales de pronóstico financiero de alta probabilidad no es una opción viable. La creación de cada modelo debe ser algo que se pueda hacer muy rápidamente, y que se pueda actualizar fácilmente.  

6. Medir el rendimiento y refinar los modelos 

Después de desarrollar un modelo de escenario financiero a partir de los escenarios de mayor probabilidad, es fundamental que no se pongan en el estante para acumular polvo, sino que se analicen de forma continua para verificar su precisión y garantizar que la empresa alcance sus objetivos.  

Esto puede apuntar a un error en las suposiciones, la metodología o un cambio en las condiciones del mercado.  

Al aislar e identificar estas variaciones, no solo se crea un modo financiero más preciso, sino que se desarrolla continuamente un mejor proceso de pronóstico. 

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